Cuánto dinero apartar para impuestos siendo autónomo: método mensual con IA
El error más común de quien trabaja por cuenta propia es confundir el saldo de la cuenta con el dinero disponible. Una parte de lo que cobras pertenece a Hacienda y otra a tu cuota, y si no la apartas cada mes, el trimestre llega con sustos. Te explicamos qué reservar, cuándo y cómo usar la IA para mantenerlo bajo control.
Tu saldo no es tu dinero: qué parte de cada cobro no te pertenece
Cuando una factura se cobra, en tu cuenta entran tres cosas mezcladas: el IVA que has repercutido al cliente, el beneficio sobre el que pagarás IRPF y el dinero que realmente puedes gastar. La cuota de autónomos sale además cada mes, cobres o no.
El objetivo es separar esas partes en el momento del cobro, no al final del trimestre. Para eso basta con una regla sencilla y una revisión mensual.
1. El IVA: apártalo entero desde el primer día
El IVA que cobras no es un ingreso: lo recaudas por cuenta de Hacienda y lo liquidas cada trimestre en el modelo 303, restando el IVA soportado en tus gastos deducibles.
La forma más segura de evitar problemas es apartar el IVA íntegro de cada factura cobrada (por ejemplo, el 21 % sobre la base en la mayoría de servicios) y dejar que el IVA de tus gastos sea un margen a tu favor cuando hagas la liquidación.
2. El IRPF: retenciones o modelo 130
Aquí depende de a quién factures. Si tus clientes son empresas o profesionales, normalmente te practicarán una retención del 15 % (o del 7 % en el año de inicio de actividad y los dos siguientes). Ese dinero ya no llega a tu cuenta: lo ingresa tu cliente a cuenta de tu IRPF.
Si facturas a particulares o las retenciones no cubren lo suficiente, presentarás el modelo 130: un pago a cuenta del 20 % del rendimiento neto acumulado del año, descontando los pagos y retenciones anteriores.
Ojo: tanto las retenciones como el modelo 130 son pagos a cuenta. En la declaración de la renta puede salir a pagar más, según tus ingresos totales. Por eso muchos autónomos reservan un porcentaje algo superior al mínimo. Consulta con tu gestoría el porcentaje adecuado a tu situación.
3. La cuota de autónomos y la regularización
Desde el sistema de cotización por ingresos reales, la cuota depende del tramo de rendimientos netos que prevés obtener. Si al cerrar el año tus rendimientos reales quedan en un tramo superior al elegido, la Seguridad Social regularizará la diferencia.
Si tus ingresos han subido, lo prudente es apartar cada mes una pequeña reserva para esa posible regularización, o revisar tu tramo cuando cambie tu previsión.
El método: cinco «bolsillos» y una revisión mensual
En lugar de calcular impuestos de cabeza cada vez que cobras, reparte cada cobro siguiendo siempre el mismo orden:
- Bolsillo IVA: el IVA repercutido íntegro de la factura cobrada.
- Bolsillo IRPF: el porcentaje de reserva acordado con tu gestoría sobre el beneficio (si no te practican retención).
- Bolsillo cuota: lo necesario para la cuota del mes siguiente y la posible regularización.
- Bolsillo gastos del negocio: herramientas, suscripciones y reposición.
- Tu mensualidad: un sueldo fijo que te pagas a ti, independiente de lo que hayas cobrado ese mes.
Cómo usar la IA para calcular tu reserva cada mes
La IA no sustituye a tu gestoría, pero sí puede hacer en dos minutos el trabajo de ordenar cobros y calcular reservas. Exporta tus cobros del mes (sin datos de clientes) y usa este prompt:
Actúa como asistente de organización financiera para un autónomo en España. No des asesoramiento fiscal: solo ordena y calcula con los porcentajes que te indico.
Datos del mes (facturas cobradas): [base imponible, IVA repercutido y retención de cada factura]
Gastos deducibles del mes: [base e IVA soportado]
Porcentajes de reserva: IVA [100 % del repercutido], IRPF [X %] sobre el beneficio si no hay retención, cuota [importe mensual].
Tarea:
1. Calcula cuánto debo apartar en cada bolsillo este mes.
2. Muestra el cálculo en una tabla para poder revisarlo.
3. Indica qué dato falta o parece incoherente en lugar de suponerlo.Calendario: cuándo vas a necesitar ese dinero
Los modelos trimestrales de IVA (303) e IRPF (130) se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero el cuarto trimestre. Si sigues el método de bolsillos, cuando llegue cada plazo el dinero ya estará apartado.
En la guía Autónomo sin sustos con IA desarrollamos el método completo: cómo pagarte una mensualidad estable, preparar dos colchones para meses flojos y 50 prompts para revisar tus cifras con Claude y ChatGPT.
Preguntas frecuentes
- ¿Qué porcentaje de lo que cobro debo apartar para impuestos?
- Como mínimo, el IVA repercutido íntegro y, si no te practican retención, una reserva para el IRPF sobre el beneficio. El porcentaje exacto depende de tus ingresos y gastos; acuérdalo con tu gestoría.
- ¿Si me retienen el 15 % ya no pago más IRPF?
- No necesariamente. La retención es un pago a cuenta; en la declaración anual puede salir a pagar o a devolver según tus ingresos totales y tus deducciones.
- ¿La IA puede presentar mis impuestos?
- No. Puede ayudarte a ordenar datos y calcular reservas con los porcentajes que le indiques, pero la presentación y las decisiones fiscales corresponden a ti o a tu asesoría.
Contenido informativo. No sustituye el asesoramiento profesional individualizado: revisa siempre los resultados de la IA antes de utilizarlos.